「家人」是人生旅途的重要陪伴者，照顧最愛的家人更是圓滿人生的甜蜜負擔，如何將財富平穩有效的傳承，讓事業接班順利的進行，是人生的重要課題之一，透過臺灣銀行專業服務，幫助您延續對家人的愛、守護家庭、財富永存，讓信託成為最值得信賴的守門員。

什麼是「傳愛守富信託」？

個人（即委託人）將金錢或國內公司股票信託予臺灣銀行（即受託人），由受託人開立信託專戶依據不同之信託目的，代為管理、運用或處分，達成保全資產、專款專用之功效，以滿足「照顧家人」、「稅務規劃」、「資產傳承」、「股權集中」及「公益慈善」等需求之財產信託。

架構圖說明：

1. 委託人、受益人與臺灣銀行簽訂信託契約。
2. 委託人交付財產（金錢或國內公司股票）。
3. 臺灣銀行於信託期間依信託契約約定，進行定期定額及特殊事故給付。
4. 如有設置信託監察人，須請信託監察人出具願任同意書，並於信託期間監督信託事務的執行及行使同意權。
5. 臺灣銀行於信託終止時，返還信託財產予受益人或歸屬權利人。
   
   

信託財產

1. 金錢。
2. 國內公司股票。

商品特色及注意事項

1. 受託人對信託財產不具有運用決定權。
2. 委託人保有財產掌控權，避免受益人濫用資產或遭他人覬覦財產。
3. 提早規劃生前移轉財產，善用贈與稅免稅額，降低遺贈稅負擔。
4. 運用多元給付功能，約定定期定額及特殊事故給付，安排適合受益人之財產管理方式。
5. 得設置信託監察人，並約定不得任意變更及終止信託，協助及監督信託事項之執行。

《注意事項》

委託人與受益人為不同人時，委託人須依遺產及贈與稅法申報及繳納贈與稅，並取得稽徵機關核發免稅證明書、不計入贈與總額證明書或稅款繳清證明書。

小故事

《事先為女兒安排教育及創業基金的黃先生》

黃先生夫妻育有一女黃小妹，現年13歲，黃先生因工作關係常常需要搭飛機到世界各地，黃太太則是患有家族病史，二人都具有高度的風險意識，因此想提前為女兒規劃未來的教育及創業基金，但苦於工作繁忙無法親自管理資產之移轉，且如果都把資金直接放在黃小妹名下，又擔心未來若女兒不擅理財、遭人詐騙或任意揮霍該怎麼辦，為此十分苦惱。

《信託規劃》

由黃先生（即委託人兼受益人之法定代理人）及黃太太（即受益人之法定代理人）偕同黃小妹（即受益人）共同與臺灣銀行簽訂信託契約，黃先生運用每年贈與稅免稅額度，將名下存款及穩定配息之國內上市公司股票，分年信託交付予臺灣銀行（即受託人），並由黃太太擔任第一順位信託監察人、黃先生的弟弟擔任第二順位信託監察人，約定由受託人自信託專戶按月支付黃小妹生活零用金，未來若有醫療、教育、結婚、購屋或創業等事由需提領部分信託財產時，則需經時任信託監察人同意後給付相關款項，若要調整給付內容、變更或終止信託契約也需要經過信託監察人的同意。

諮詢專線

若您想進一步瞭解信託產品及服務
歡迎洽詢：臺灣銀行各分行或信託部
諮詢專線：(02)2349-3456轉 信託規劃科